Räkna ut moms

Vilken momssats gäller för mig?

I de allra flesta fallen gäller 25% moms på varor och tjänster, varför valet blir enkelt när man ska räkna ut momsen. Det finns däremot undantag där momsen istället är 12% eller 6% och i vissa fall till och med momsfritt.

• 12 procent moms: är bland annat tillämpat på restaurangbesök (gäller ej sprit, vin, starköl eller måltider i konferensarrangemang), hotell (gäller ej boende vid konferensarrangemang), egenproducerade konstverk.
• 6 procent moms: är bland annat tillämpat på livsmedel (tillfälligt sänkt från 12 % till 6 % under perioden 1 april 2026–31 december 2027; gäller ej dricksvatten från vattenkran eller alkoholhaltiga drycker starkare än folköl), tidningar och e-tidningar, böcker och e-böcker, taxiresor, bussresor, tågresor och flygresor i Sverige, idrotter.

För att läsa vidare om vilka undantag det finns till 25 procent moms, så kan man läsa om mer detaljerad information på skatteverket.

Hur räknar man ut moms?

Om du vill lära dig ett förenklat sätt att räkna ut moms kan följande tillvägagångssätt vara hjälpsamma. Dessa fungerar bara när du ska räkna ut momsen med en momssats om 25 procent.

Räkna från exklusive moms till inklusive moms

När du ser ett pris som är exklusive moms, så behöver du lägga till momsen för att få den slutgiltiga summan som du faktiskt ska betala.

1. Se till att priset är exklusive moms (Ex: Priset är 100 kr exklusive moms)
2. Dela priset med fyra för att få fram momsen (Ex: 100 kr delat med 4 är 25 kr, vilket är momsen)
3. Summera priset exklusive moms och ditt svar från steg 2 (Ex: 100 kr exklusive moms + 25 kr i moms = 125 kr inklusive moms).

Räkna från inklusive moms till exklusive moms

När du ser ett pris som är inklusive moms, så betyder det vad du faktiskt kommer att betala. Driver du däremot ett bolag finns det möjlighet att du kan kvitta momsen alternativt får tillbaka momsen från skatteverket,

1. Se till att priset är inklusive moms (Ex: Priset är 100 inklusive moms)
2. Dela priset med fem för att få fram momsen (Ex: 100 kr delat med 5 är 20 kr, vilket är momsen)
3. Subtrahera ditt svar från steg 2 från priset inklusive moms (Ex: 100 kr inklusive moms - 20 kr i moms = 80 kr exklusive moms).

Momsregistrering och deklaration

Du ska momsregistrera dig om din omsättning överstiger gränsen för undantag från moms. Under gränsen är registrering frivillig, men det är ofta lönsamt om du har stora inköp med avdragsgill moms – som momsregistrerad får du tillbaka den ingående momsen.

Så bestäms din redovisningsperiod

• Omsättning upp till 1 miljon kr: helår, kvartal eller månad (du får välja).
• Omsättning 1–40 miljoner kr: kvartal eller månad.
• Omsättning över 40 miljoner kr: månad.

Momsen du betalar in är skillnaden mellan utgående moms (den moms du lagt på din försäljning) och ingående moms (momsen på dina inköp). Är den ingående momsen större får du tillbaka mellanskillnaden.

Vid omvänd skattskyldighet gäller det motsatta: du fakturerar utan moms, men skriver på fakturan att omvänd skattskyldighet gäller. Det är vanligast inom byggsektorn, där köparen redovisar momsen i stället för säljaren. Det gäller också vid handel med andra EU-länder. Då är det köparen som redovisar momsen, och fakturan ska ange både ditt och köparens momsregistreringsnummer.

Momsen och din likviditet

Momsen är inte dina pengar, men den passerar ditt företagskonto – och där uppstår problemet. Du redovisar momsen på en faktura när den utfärdas, inte när kunden betalar. Med 30 dagars betalningsvillkor och 45 dagar i praktiken betalar du momsen på pengar du inte fått in ännu.

Tre saker som hjälper:

1. Separera momsen direkt. Flytta momsandelen till ett eget konto när du fakturerar, så att den inte används som rörelsekapital.
2. Fakturera oftare och tidigare i stället för att samla ihop fakturor till slutet av perioden.
3. Använd rörlig finansiering för att överbrygga glappet. En checkkredit eller kredit på fakturor är byggd för just det – ett kortvarigt glapp, inte ett långsiktigt lånebehov.

Är det momsbetalningar eller säsongsvariation som pressar kassan regelbundet, jämför företagslån och krediter via Kompar – en ansökan ger erbjudanden från flera långivare.

Vanliga frågor

Hur räknar jag ut moms baklänges på 25 procent?
Dividera bruttopriset med 1,25. Momsen är alltid en femtedel av priset inklusive moms.

Vad är momsen på 1 000 kronor?
Är priset exklusive moms blir momsen 250 kr och totalen 1 250 kr. Är 1 000 kr priset inklusive moms är momsen 200 kr och priset exklusive moms 800 kr.

Måste momsen redovisas separat på fakturan?
Ja. Fakturan ska visa beloppet exklusive moms, momssatsen, momsbeloppet i kronor och totalsumman.

Får jag dra av moms på representation och på bilar?
Bara delvis, och reglerna skiljer sig mellan personbil, leasing och representation. Kontrollera per utgiftstyp innan du drar av.

Momssatserna är kontrollerade mot Skatteverket. Den tillfälliga livsmedelsmomsen om 6 % gäller 1 april 2026 – 31 december 2027 (prop. 2025/26:55).

Se även: gratis fakturamall, likviditetsbudget mall och vad kostar en anställd.